abaixo do par Cotação de um título abaixo de seu valor de face ou de face. Balanço geral Instrumento de contabilidade gerencial que apresenta de forma classificada, resumida e consistente, a situação econômico-financeira de uma entidade, expressa em unidades monetárias, em determinada data e revela todos os seus ativos e passivos, bem como a situação […]

Delta Indicador para mensurar a sensibilidade da variação do valor justo de um instrumento financeiro em relação à variação de uma unidade de valor justo do ativo subjacente. Depósito Em geral, é o contrato civil pelo qual uma pessoa ou entidade, o depositário, entrega a outro, depositário, uma coisa móvel para que a guarde até […]

Economia Administração correta e prudente dos ativos. Eficácia da cobertura É o grau em que as mudanças no valor justo ou nos fluxos de caixa do item protegido, diretamente atribuíveis ao risco coberto, são compensadas por mudanças no valor justo ou nos fluxos de caixa do instrumento de hedge. Questão Em sentido geral, é o […]

Data de vencimento É o dia em que deve ser efetuado o pagamento gerado por uma dívida ou obrigação financeira ou em que cessa o direito de reclamar o apoio pelo cumprimento ou incumprimento de determinadas condições. Data de validade Data contabilística efetiva a partir da qual um montante começa a gerar juros ou se […]

garantia Qualquer garantia, real ou pessoal, que conste dos contratos de dívida, fidúcia ou emissão de valores mobiliários e que se destine a proteger os credores do incumprimento das obrigações. Podem ser utilizados como garantias créditos indiretos, seguros caução, seguros de crédito e alguns derivados de crédito. Esse também é o nome dado ao conjunto […]

não pago Valor devido e que no momento do vencimento não é pago. predefinição Condição em que se encontra determinado devedor ao não cumprir o cronograma de pagamento de sua dívida. Imposto É o tributo cujo cumprimento não origina uma contrapartida direta em favor do contribuinte pelo Estado. Receitas financeiras A da rentabilidade aportada por […]

Longo prazo Em geral, um prazo superior a doze ou vinte e quatro meses, embora seja um prazo que depende da atividade a que se refere. Letra de câmbio Título de garantia pelo qual o emissor do documento (sacado) ordena ao sacado o pagamento de uma quantia em dinheiro em determinada data (vencimento) em favor […]

Líquido O que há de líquido na conta, depois de efetuadas as deduções que se apliquem. Nível de confiança Probabilidade acumulada de ocorrência sobre a qual vai ser estimado o efeito de uma mudança no fator de risco, cujo nível depende basicamente do grau de aversão ao risco. Não domiciliado Agentes econômicos que estabeleçam seu […]

eu vou pagar Título ou documento pelo qual uma pessoa física ou jurídica se compromete a efetuar o pagamento de certa quantia em certa data futura ou à vista, conforme acordado. Quando se trata de uma operação comercial, o caráter desse documento é semelhante ao de uma letra de câmbio. Da mesma forma, podem intervir, […]

Razão Relação ou proporção entre duas grandezas econômicas ou financeiras. recompra Operação pela qual uma entidade recompra no mercado um título anteriormente emitido. Recurso Meio de qualquer natureza que sirva para que, em caso de inadimplemento pelo devedor de dívida recebida por cessão, endosso, desconto ou transferência, esta possa ser cobrada de seu cessionário, endossado, […]